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Gutscheine im Laden verkaufen: was gilt bei Gültigkeit, Steuer und Werbung?
Die kurze Antwort
Ein Gutschein ohne Frist gilt drei Jahre, gerechnet ab dem Ende des Jahres, in dem er verkauft wurde. Eine kurze aufgedruckte Frist ist oft unwirksam. Bar auszahlen musst du ihn nicht, eine Teileinlösung solltest du zulassen. Bei der Umsatzsteuer kommt es darauf an, ob es ein Einzweck- oder ein Mehrzweck-Gutschein ist. Das klärst du am besten mit deiner Steuerberatung.
In einem Spielwarenladen legt eine Mutter einen Gutschein auf die Theke. Er ist vergilbt, das Datum darauf: März 2023. „Gilt der noch?“, fragt sie, schon halb entschuldigend. Die Antwort ist ja, sogar noch bis Ende Dezember 2026. Aber in vielen Läden würde in diesem Moment erst einmal gesucht, gerätselt und nachgefragt.
Gutscheine sind für einen Laden ein gutes Geschäft. Das Geld kommt sofort, und die Beschenkten kommen später noch einmal vorbei. Damit das so bleibt, solltest du drei Dinge wissen: wie lange ein Gutschein gilt, was beim Einlösen gilt und wie er bei der Umsatzsteuer behandelt wird.
Wie lange ein Gutschein gilt
Steht keine Frist auf dem Gutschein, gilt die regelmäßige Verjährungsfrist von drei Jahren aus dem Bürgerlichen Gesetzbuch. Sie beginnt aber nicht am Tag des Kaufs, sondern am Ende des Jahres, in dem der Gutschein ausgestellt wurde. Ein Gutschein vom März 2023 ist also bis zum 31. Dezember 2026 einlösbar. Einer, den du im Dezember 2026 verkaufst, bis Ende 2029.
Darfst du eine kürzere Frist aufdrucken? Das ist nur unter Umständen möglich. Eine vorgedruckte Frist darf die Kundschaft nicht unangemessen benachteiligen, und die Gerichte sind hier streng. Das Oberlandesgericht München hat 2008 eine Frist von einem Jahr nach Ausstellung für unwirksam gehalten, das Landgericht München I schon 1995 zehn Monate bei einem Gutschein im Elektrohandel. Wer zu kurze Fristen verwendet, riskiert, den Gutschein trotzdem einlösen und obendrein die Kosten eines Verfahrens tragen zu müssen. Die IHK rät deshalb: Am einfachsten ist es, auf die gesetzliche Frist zu setzen.
Was auf den Gutschein gehört
Nach dem Merkblatt der IHK sollte ein Gutschein diese Angaben enthalten:
- schriftlich, also auf Papier oder als Ausdruck, nicht nur mündlich,
- den Betrag,
- deinen Laden als Aussteller, gut sichtbar,
- ein deutlich lesbares Ausstellungsdatum, weil davon die Frist abhängt,
- eine kurze Beschreibung, wofür er gilt.
Eine fortlaufende Nummer ist nicht vorgeschrieben, aber praktisch. Wenn du jede Nummer mit Datum und Betrag in eine Liste schreibst, weißt du jederzeit, welche Gutscheine noch offen sind, und kannst einen gefälschten schnell erkennen.
Auszahlen, teilweise einlösen, weitergeben
An der Kasse kommen immer dieselben drei Fragen. Die Antworten nach dem IHK-Merkblatt:
- Bar auszahlen? Bei einem Geschenkgutschein hat die Kundin keinen Anspruch darauf, denn sie sollte Ware bekommen, kein Geld. Du kannst es aus Kulanz trotzdem tun. Anders ist es, wenn der Gutschein für ein bestimmtes Produkt ausgestellt wurde, das es nicht mehr gibt.
- Nur einen Teil einlösen? Gesetzlich ist das nicht geregelt. Die IHK geht aber davon aus, dass die Kundschaft grundsätzlich einen Anspruch auf Stückelung hat. Den Rest auszahlen musst du wohl nicht. Am einfachsten vermerkst du den Restbetrag auf dem Gutschein oder stellst einen neuen aus.
- Darf ihn jemand anderes einlösen? In der Regel ja. Ein Name auf dem Gutschein dokumentiert nur, wer ihn geschenkt bekommen hat. Gutscheine dürfen weiterverschenkt werden.
Umsatzsteuer: Einzweck oder Mehrzweck
Seit 2019 unterscheidet das Umsatzsteuergesetz zwei Arten von Gutscheinen. Der Unterschied entscheidet darüber, wann du Umsatzsteuer zahlst.
Einzweck-Gutschein: Beim Verkauf stehen schon fest, wo die Leistung erbracht wird und welche Steuer dafür anfällt. Dann gilt bereits der Verkauf des Gutscheins als Verkauf der Ware, und die Umsatzsteuer fällt sofort an.
Mehrzweck-Gutschein: Alles, was kein Einzweck-Gutschein ist. Hier fällt die Umsatzsteuer erst an, wenn der Gutschein eingelöst wird. Der Verkauf des Gutscheins selbst ist kein steuerpflichtiger Umsatz.
Für einen Laden ist das keine Theorie. Ein Spielwarenladen, der neben Spielzeug auch Kinderbücher verkauft, hat zwei Steuersätze im Regal: 19 Prozent für Spielzeug, 7 Prozent für Bücher. Wird ein Wertgutschein über 30 Euro verkauft, weiß beim Verkauf noch niemand, wofür er eingelöst wird. Die Steuer steht also nicht fest. Verkaufst du dagegen nur Ware mit einem Steuersatz, kann derselbe Gutschein ein Einzweck-Gutschein sein. Wie du das in Kasse und Buchhaltung richtig erfasst, klärst du mit deiner Steuerberatung.
Eine Sache noch: Ein Gutschein, der nur zu einem Preisnachlass berechtigt, etwa „5 Euro Rabatt ab 50 Euro Einkauf“, ist nach dem Gesetz gar kein Gutschein in diesem Sinne. Er wird steuerlich anders behandelt als ein gekaufter Wertgutschein.
Gutscheine bewerben
Gutscheine sind beliebt. Laut Handelsverband Deutschland standen sie auch 2025 an der Spitze der beliebtesten Weihnachtsgeschenke. Viele Kundinnen kaufen sie trotzdem nicht bei dir, weil sie nicht wissen, dass es sie gibt. Ein paar einfache Wege:
- Ein kleines Schild an der Kasse: „Nicht sicher, was es sein soll? Es gibt Gutscheine.“
- Eine schöne Verpackung, etwa in einer kleinen Schachtel mit Schleife, damit der Gutschein unter dem Baum nicht nach Verlegenheit aussieht.
- Ein Beitrag Anfang Dezember und einer in der Woche vor Heiligabend, wenn die Ratlosen kommen.
Wo Gutscheine sonst noch sichtbar werden können, etwa über Nachbarläden, steht unter Wie mache ich Werbung für mein Geschäft? Und wann die Gutscheinbeiträge in deinen Monat passen, legst du mit der Vorlage für vier Wochen fest.
Bei fibass schreibst du dafür einen Satz wie „Gutscheine für Kinder, die schon alles haben“ und lädst ein Foto deiner Gutscheinschachtel hoch. Unter Beiträge entsteht daraus ein fertiger Beitrag in deinem Design.
Wann du vorsichtig sein solltest
Ein verkaufter Gutschein ist Geld, das dir noch nicht gehört. Die Ware schuldest du noch. Wenn du im Dezember viele Gutscheine verkaufst, plane ein, dass im Januar und Februar ein Teil der Ware ohne neues Geld über die Theke geht. Gib das Gutscheingeld also nicht im Dezember schon komplett aus.
Und biete keine Rabattaktion auf Gutscheine an, ohne vorher mit deiner Steuerberatung zu sprechen. Ein „Gutschein für 50 Euro, bezahl nur 40“ ist schnell gedruckt, aber steuerlich und in der Buchhaltung komplizierter, als es aussieht.
Was du diese Woche tun kannst
Nimm deine Gutscheinvorlage in die Hand. Steht eine Frist darauf, streich sie für die nächste Auflage. Fehlt ein Ausstellungsdatum, füg ein Feld dafür hinzu. Leg eine einfache Liste an mit Nummer, Datum und Betrag jedes verkauften Gutscheins. Und schreib deiner Steuerberatung eine kurze Mail mit der Frage, ob deine Gutscheine Einzweck- oder Mehrzweck-Gutscheine sind.
Quellen
- § 195 und § 199 Bürgerliches Gesetzbuch, regelmäßige Verjährungsfrist und ihr Beginn: gesetze-im-internet.de und gesetze-im-internet.de. Abgerufen am 04.10.2026.
- IHK-Merkblatt „Gutscheine“, IHK für Oberfranken Bayreuth, Stand Januar 2024 (Angaben auf dem Gutschein, Befristung mit OLG München, Urteil vom 17.01.2008, 29 U 3193/07, und LG München I, Urteil vom 26.10.1995, 7 O 2109/95, Auszahlung, Teileinlösung, Übertragbarkeit): ihk.de. Abgerufen am 04.10.2026.
- § 3 Absatz 13 bis 15 Umsatzsteuergesetz, Einzweck- und Mehrzweck-Gutscheine, Instrumente für Preisnachlässe: gesetze-im-internet.de. Anwendung auf Gutscheine, die nach dem 31.12.2018 ausgestellt werden, nach § 27 Absatz 23 UStG: gesetze-im-internet.de. Steuersätze nach § 12 UStG und Anlage 2 Nummer 49 (Bücher): gesetze-im-internet.de. Abgerufen am 04.10.2026.
- Handelsverband Deutschland, Pressemitteilung zur Weihnachtsprognose vom 05.11.2025 (Gutscheine an der Spitze der beliebtesten Weihnachtsgeschenke): einzelhandel.de. Abgerufen am 04.10.2026.
- Dieser Artikel ist keine Rechtsberatung und keine Steuerberatung.
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